7月29日，《中國綠色債券原則》(以下簡稱《原則》)發(fā)布儀式在京成功舉行。中國銀行間市場交易商協(xié)會(以下簡稱“交易商協(xié)會”)副會長、副秘書長徐忠，中國人民銀行金融市場司副司長彭立峰，中國證監(jiān)會公司債券監(jiān)管部副主任欒偉華等出席儀式并講話。按照疫情防控的要求，綠色債券標(biāo)準(zhǔn)委員會(以下簡稱“綠標(biāo)委”)成員單位、發(fā)行人、主承銷商、投資人等多家機(jī)構(gòu)通過“線上+線下”的方式參加本次發(fā)布儀式。徐忠副秘書長指出，綠色金融是經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型的重要推手，綠色債券是綠色金融的重要組成部分。本次交易商協(xié)會作為主任單位，牽頭綠標(biāo)委發(fā)布《原則》，是中國綠色債券市場高質(zhì)量發(fā)展的重要一環(huán)，標(biāo)志著國內(nèi)初步統(tǒng)一、與國際接軌的綠色債券標(biāo)準(zhǔn)正式建立，彰顯了中國綠色債券市場高質(zhì)量發(fā)展的信心和行動。探索建立具有中國特色的綠色金融發(fā)展道路任重道遠(yuǎn)，下一步，可從標(biāo)準(zhǔn)體系、金融產(chǎn)品、政策引導(dǎo)、市場機(jī)制等方面，推動綠色金融體系不斷完善。交易商協(xié)會真誠期待與各方一道，引導(dǎo)和激勵更多社會資本投入綠色低碳產(chǎn)業(yè)，共同推進(jìn)實現(xiàn)碳中和愿景。彭立峰副司長表示，《原則》的發(fā)布，明確了四大核心要素，凝聚了各方共識，進(jìn)一步統(tǒng)一了標(biāo)準(zhǔn)，提升了綠色債券純度，是我國綠色債券市場的重要進(jìn)展。下一步，需加強(qiáng)綠色債券評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)管理，強(qiáng)化信息披露要求，規(guī)范碳中和債發(fā)展，推動各方出臺政策激勵措施，保障《原則》真正發(fā)揮作用。欒偉華副主任表示，《原則》明確了綠色債券四大核心機(jī)制，提出了對綠色債券發(fā)行人和相關(guān)機(jī)構(gòu)的基本要求，推動了國內(nèi)綠色債券標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一并與國際綠色金融標(biāo)準(zhǔn)接軌，對落實國家綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略、推動債券市場高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。下一步，加大對綠色低碳產(chǎn)業(yè)的融資支持力度，鼓勵上市公司強(qiáng)化相關(guān)信息披露，不斷豐富完善綠色產(chǎn)品體系，推動更多企業(yè)按照《原則》內(nèi)容發(fā)行綠色金融產(chǎn)品。綠標(biāo)委是在公司信用類債券部際協(xié)調(diào)機(jī)制下設(shè)立的綠色債券自律管理協(xié)調(diào)機(jī)制，本次制定《原則》，明確了綠色債券定義及四項核心要素，進(jìn)一步明確了募集資金應(yīng)100%用于綠色項目，實現(xiàn)了與國際綠色債券標(biāo)準(zhǔn)接軌。與會代表國際資本市場協(xié)會(ICMA)首席執(zhí)行官布萊恩·佩斯科、中國銀行副行長林景臻、建設(shè)銀行黨委委員崔勇和華電集團(tuán)副總經(jīng)理邵國勇均進(jìn)行了發(fā)言，紛紛表示《原則》的發(fā)布意義重大，是首個融合中國實踐情況與國際標(biāo)準(zhǔn)的綠色原則框架，將有力推動中國綠色債券市場邁上規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、國際化發(fā)展的新階段。后續(xù)將以本次《中國綠色債券原則》發(fā)布為契機(jī)，攜手共進(jìn)、馳而不息，共同推動綠色債券市場高質(zhì)量發(fā)展。關(guān)于發(fā)布《中國綠色債券原則》的公告〔2022〕第1號為促進(jìn)綠色債券市場高質(zhì)量發(fā)展，綠色債券標(biāo)準(zhǔn)委員會組織全體成員單位制定了《中國綠色債券原則》，經(jīng)由綠色債券標(biāo)準(zhǔn)委員會第五次委員會會議審議通過，并向中國人民銀行和中國證券監(jiān)督管理委員會備案，現(xiàn)予發(fā)布。 附件：中國綠色債券原則綠色債券標(biāo)準(zhǔn)委員會2022年7月29日附 件?中國綠色債券原則引言本《中國綠色債券原則》(以下簡稱《原則》)是供市場主體參考使用的綠色債券自律規(guī)則，旨在推動中國綠色債券市場規(guī)范和高質(zhì)量發(fā)展。本《原則》充分尊重國際通行標(biāo)準(zhǔn)，參考國際資本市場協(xié)會(International Capital Market Association, ICMA)發(fā)布的《綠色債券原則》(Green Bond Principals, GBP)等相關(guān)規(guī)定。本《原則》由綠色債券標(biāo)準(zhǔn)委員會各成員單位及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)共同合作完成，并經(jīng)綠色債券標(biāo)準(zhǔn)委員會會議審議通過。本《原則》結(jié)合國際慣例和國內(nèi)實際，明確了綠色債券的四項核心要素，提出對綠色債券發(fā)行人和相關(guān)機(jī)構(gòu)的基本要求。本《原則》將適時更新，持續(xù)反映中國綠色債券市場的政策環(huán)境變化及市場發(fā)展情況。一、綠色債券定義綠色債券指募集資金專門用于支持符合規(guī)定條件的綠色產(chǎn)業(yè)、綠色項目或綠色經(jīng)濟(jì)活動，依照法定程序發(fā)行并按約定還本付息的有價證券。 二、綠色債券核心要素本《原則》所述綠色債券應(yīng)滿足募集資金用途、項目評估與遴選、募集資金管理和存續(xù)期信息披露四項核心要素的要求。2.1 募集資金用途綠色債券的募集資金需100%用于符合規(guī)定條件的綠色產(chǎn)業(yè)、綠色經(jīng)濟(jì)活動等相關(guān)的綠色項目。本《原則》所述綠色項目是指符合綠色低碳發(fā)展要求、有助于改善環(huán)境，且具有一定環(huán)境效益的項目。綠色項目認(rèn)定范圍應(yīng)依據(jù)中國人民銀行會同國家發(fā)展改革委、中國證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)的《綠色債券支持項目目錄(2021年版)》(銀發(fā)〔2021〕96號)，境外發(fā)行人綠色項目認(rèn)定范圍也可依據(jù)《可持續(xù)金融共同分類目錄報告-減緩氣候變化》《可持續(xù)金融分類方案-氣候授權(quán)法案》等國際綠色產(chǎn)業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)。綠色債券募集資金應(yīng)直接用于綠色項目的建設(shè)、運(yùn)營、收購、補(bǔ)充項目配套營運(yùn)資金或償還綠色項目的有息債務(wù)。2.2 項目評估與遴選發(fā)行人應(yīng)明確綠色項目具體信息，若暫無具體募投項目的，應(yīng)明確評估與遴選流程，并在相關(guān)文件中進(jìn)行披露，需考慮的因素包括但不限于：2.2.1 本期債券綠色項目遴選的分類標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)符合的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范，以及所遴選的綠色項目環(huán)境效益測算的標(biāo)準(zhǔn)、方法、依據(jù)和重要前提條件。2.2.2 綠色項目遴選的決策流程，該流程包括但不限于流程制定依據(jù)、職責(zé)劃分、具體實施過程。2.2.3 所遴選的綠色項目應(yīng)合法合規(guī)、符合行業(yè)政策和相應(yīng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范，相關(guān)手續(xù)、備案或法律文件齊全且真實、準(zhǔn)確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。建議發(fā)行人聘請獨立的第三方評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)對綠色債券進(jìn)行評估認(rèn)證，就綠色債券是否符合四項核心要素進(jìn)行說明，出具書面評估認(rèn)證報告并向投資人公示。鼓勵在評估認(rèn)證結(jié)論中披露債券的綠色程度及評價方法。2.3 募集資金管理綠色債券募集資金管理要求包括但不限于：2.3.1 發(fā)行人應(yīng)開立募集資金監(jiān)管賬戶或建立專項臺賬，對綠色債券募集資金到賬、撥付及收回實施管理，確保募集資金嚴(yán)格按照發(fā)行文件中約定的用途使用，做到全流程可追蹤。2.3.2 在不影響募集資金使用計劃正常進(jìn)行的情況下，經(jīng)公司董事會或內(nèi)設(shè)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，發(fā)行人可將綠色債券暫時閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，投資于安全性高、流動性好的產(chǎn)品，如國債、政策性銀行金融債、地方政府債等，單次投資期限不得超過12個月。2.3.3 若出現(xiàn)募集資金用途變更，變更后募集資金仍應(yīng)在2.1條所列的綠色項目范疇內(nèi)使用。2.4 存續(xù)期信息披露綠色債券在存續(xù)期應(yīng)持續(xù)做好信息披露工作，披露要求包括但不限于：2.4.1 發(fā)行人或資金監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時記錄、保存和更新募集資金的使用信息，直至募集資金全部投放完畢，并在發(fā)生重大事項時及時進(jìn)行更新。發(fā)行人應(yīng)每年在定期報告或?qū)ｍ棃蟾嬷信渡弦荒甓饶技Y金使用情況，內(nèi)容包括募集資金整體使用情況、綠色項目進(jìn)展情況、預(yù)期或?qū)嶋H環(huán)境效益等，并對所披露內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的分析與展示。相關(guān)工作底稿及材料應(yīng)當(dāng)在債券存續(xù)期屆滿后繼續(xù)保存至少兩年。2.4.2 鼓勵發(fā)行人按半年或按季度對綠色債券募集資金使用情況進(jìn)行披露，半年或季度報告可重點說明報告期內(nèi)募集資金使用情況，并對期末投放項目余額及數(shù)量進(jìn)行簡要分析。2.4.3 鼓勵發(fā)行人定期向市場披露第三方評估認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具的存續(xù)期評估認(rèn)證報告，對綠色債券支持的綠色項目進(jìn)展及其實際或預(yù)期環(huán)境效益等實施持續(xù)跟蹤評估認(rèn)證。三、適用范圍及釋義3.1 本《原則》適用于發(fā)行人在中國境內(nèi)發(fā)行的綠色債券，發(fā)行人應(yīng)獨立承擔(dān)所發(fā)行債券的相應(yīng)責(zé)任，履行相關(guān)承諾。3.2 本《原則》由綠色債券標(biāo)準(zhǔn)委員會負(fù)責(zé)解釋。?綠色債券品種綠色債券包括以下品種，根據(jù)市場發(fā)展變化可能出現(xiàn)其他綠色債券品種，將于每次《原則》更新時一并納入。1. 普通綠色債券符合本《原則》要求，專項用于支持符合規(guī)定條件的綠色項目，依照法定程序發(fā)行并按約定還本付息的有價證券。普通綠色債券還包含兩個子品種：(1)藍(lán)色債券符合本《原則》要求，募集資金投向可持續(xù)型海洋經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，促進(jìn)海洋資源的可持續(xù)利用，用于支持海洋保護(hù)和海洋資源可持續(xù)利用相關(guān)項目的有價證券。(2)碳中和債符合本《原則》要求，募集資金專項用于具有碳減排效益的綠色項目，通過專項產(chǎn)品持續(xù)引導(dǎo)資金流向綠色低碳循環(huán)領(lǐng)域，助力實現(xiàn)碳中和愿景的有價證券。2.碳收益綠色債券(環(huán)境權(quán)益相關(guān)的綠色債券)符合本《原則》要求，募集資金投向符合規(guī)定條件的綠色項目，債券條款與水權(quán)、排污權(quán)、碳排放權(quán)等各類資源環(huán)境權(quán)益相掛鉤的有價證券。例如產(chǎn)品定價按照固定利率加浮動利率確定，浮動利率掛鉤所投碳資產(chǎn)相關(guān)收益。3.綠色項目收益?zhèn)媳尽对瓌t》要求，募集資金用于綠色項目建設(shè)且以綠色項目產(chǎn)生的經(jīng)營性現(xiàn)金流為主要償債來源的有價證券。4.綠色資產(chǎn)支持證券符合本《原則》要求，募集資金用于綠色項目或以綠色項目所產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為收益支持的結(jié)構(gòu)化融資工具。
來源：中國銀行間市場交易商協(xié)會
